Налоги для цифровых кочевников в Испании: Все, что вам нужно знать

• Налоги для цифровых кочевников в Испании зависят от налогового резидентства, типа занятости (empleado vs autónomo), региона, структуры доходов и семейной ситуации – это не просто «24% или 47%».
• Налоговое резидентство определяется по 3 критериям: 183+ дней в году, центр экономических интересов, семейная презумпция (супруг/дети живут в Испании). Резиденты платят налоги с мировых доходов, нерезиденты – только с доходов из Испании.
• Empleado (наёмный сотрудник иностранной компании): платите IRPF по прогрессивной шкале (~19–47%) или можете претендовать на режим Бекхэма (24%); профессиональные расходы «домашнего офиса» в вычеты обычно не идут; соцвзносы — обычно через работодателя (при наличии A1).
• Autónomo (самозанятый): часто обязателен, если нет A1, если вы работаете по сервисным контрактам, или есть испанские клиенты; платите ежемесячные взносы Seguridad Social (льгота в первый год, дальше – по уровню чистого дохода), IRPF авансами ежеквартально и итоговую декларацию раз в год; IVA (НДС) появляется при работе с испанскими клиентами (и в ряде кейсов отчётность нужна даже при «нулевой» ставке для не-ЕС). В качестве альтернативы общему режиму IRPF может применяться режим Бекхэма.
• У autónomo есть право на профессиональные вычеты (часть жилья/коммуналки по формуле, техника, софт, услуги gestor/юристов, коворкинг и т.д.), но важно соблюдать правила и хранить документы минимум 4 года.
• Что выгоднее: IRPF или Бекхэм? Нет универсального ответа. Бекхэм часто выигрывает при высоких доходах и минимуме вычетов; общий IRPF может быть выгоднее при средних доходах, наличии детей, ипотеки и/или расходов, плюс учёте соглашений об избежании двойного налогообложения. Нужен индивидуальный расчёт.
• Семьи: можно выбирать совместную или раздельную декларацию (если оба резиденты и брак официальный); есть льготы на детей (mínimo por descendientes), вычет для работающих матерей и допвычет за детский сад при соблюдении условий.
• Двойное налогообложение обычно можно избежать через СИДН и/или зачёт уплаченного налога; важно правильно оформить модель и документы, иначе потери могут быть существенными.

Хотите без ошибок? How-To Spain поможет:

→ 650+ клиентов с 2021 года; 178 успешных DNV-кейсов за 2025 год (100% одобрений); 180+ отзывов ★★★★★ в Google Maps.

Переезд в Испанию по визе цифрового кочевника открывает новую главу жизни – солнце, море, европейское качество жизни. Но вместе с этим приходит вопрос, который волнует всех без исключения: какие налоги я буду платить?

Налоги для цифровых кочевников в Испании – это не просто «24% или 47%». Это сложная система, где ваши обязательства зависят от десятков факторов: сколько дней вы провели в стране, где находится ваш работодатель, есть ли у вас семья в Испании, какова структура ваших доходов, зарегистрированы ли вы как самозанятый или работаете по найму.

Чтобы помочь вам разобраться в этой непростой теме, мы собрали полное руководство по налогам для цифровых кочевников в Испании. Это не одна статья, а серия статей, где мы рассматриваем различные аспекты налогообложения в Испании.

Данная статья представляет собой общий гайд по налогам для цифровых кочевников в Испании и будет интересна для:

• Удаленных работников, планирующих переехать в Испанию по визе digital nomad.
• Фрилансеров и самозанятых, работающих с иностранными клиентами.
• Предпринимателей-владельцев компаний, рассматривающих Испанию как базу.
• Тех, кто уже живет в Испании и хочет оптимизировать налоговую нагрузку.
• Семей с детьми, для которых налоговое планирование особенно важно.

А здесь мы подготовили для вас полный гид по визе цифрового кочевника в Испании: Виза цифрового кочевника в Испанию: Полный гид по получению Digital Nomad Visa в 2026

Почему налоговое планирование критично?

Цена ошибки высока. Неправильный выбор налогового режима может стоить вам €10,000–€30,000+ ежегодно. Работа без правильной регистрации грозит штрафами, проблемами с продлением визы и даже уголовной ответственностью.

Но правильное планирование открывает возможности: законная экономия десятков тысяч евро, доступ к государственной медицине, накопление пенсионных прав, финансовая прозрачность для получения ипотеки или резидентства.

Наш подход: точность вместо мифов

В интернете полно противоречивой информации о налогах в Испании. Мы опираемся только на официальные источники: законы (BOE), разъяснения налоговой службы (AEAT), консультации Главного налогового управления (DGT), регламенты ЕС.

Каждое утверждение в этой статье подкреплено ссылками на первоисточники – вы можете проверить любую информацию самостоятельно.

Важное предупреждение

Эта статья не заменяет персональную консультацию с налоговым специалистом. Каждая ситуация уникальна, и универсальных решений не существует. Мы даем вам знания для понимания системы, но финальные решения должны приниматься с учетом всех деталей вашего случая.

Читайте статью последовательно или переходите сразу к нужному разделу. Мы структурировали материал так, чтобы вы могли быстро найти ответы на свои вопросы.

Налоговое резидентство в Испании: кто считается налоговым резидентом

Переезжая в Испанию по визе цифрового кочевника, важно понимать: налоговое резидентство и миграционный статус – это разные вещи. Наличие ВНЖ автоматически не делает вас налоговым резидентом.

Налоговые резиденты платят налоги со всех доходов по всему миру. Нерезиденты – только с доходов, полученных в Испании (например, от аренды местной недвижимости).

Ниже мы кратко расскажем, когда именно испанская налоговая служба считает вас “своим”, а подробно о налоговом резидентстве в Испании читайте в этой статье.

• Правило 183 дней. Согласно статье 9 Закона 35/2006 (IRPF), лицо признается налоговым резидентом Испании, если оно находится на территории страны более 183 дней в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря), хотя возможны исключения.
• Центр экономических интересов. Даже если вы провели меньше 183 дней в Испании, вас могут признать резидентом, если здесь находится основа ваших экономических интересов: главный источник доходов, бизнес, крупные инвестиции или активы.
• Семейные связи: презумпция резидентства. Третий критерий – презумпция по семейным связям. Если в Испании постоянно проживают ваш супруг (без официального развода) и/или несовершеннолетние дети-иждивенцы, налоговая служба по умолчанию считает вас резидентом. Эту презумпцию можно опровергнуть, предоставив доказательства налогового резидентства в другой стране.

Понимание этих правил критически важно для правильного фискального планирования: вы можете легально оставаться нерезидентом, контролируя время пребывания и структурируя свои экономические связи.

Налоги для цифровых кочевников в Испании: Autónomo (самозанятый) или empleado (наемный работник) – какой статус выбрать

ВНЖ для цифровых кочевников позволяет работать удаленно из Испании на иностранную компанию, не зарегистрированную в королевстве. Это ключевое условие визы.

Один из первых и самых важных вопросов после получения визы digital nomad: нужно ли регистрироваться как autónomo (самозанятый) или можно продолжать работать как обычный наемный сотрудник (empleado)?

От этого выбора зависит не только размер налогов, но и ваши обязательства, взносы в социальную систему, объем бюрократии и даже возможность продлить визу.

Наемный работник (empleado)

Вы работаете по трудовому договору с иностранной компанией.

Налогообложение для наемного работника:

• Доходы облагаются по шкале IRPF (≈19–47% – примерно потому что в разных автономиях может немного отличаться) или режиму Бекхэма (24%).

Налог IRPF рассчитывается по уровням дохода, каждая часть дохода облагается своей ставкой, средняя ставка:

Важно учитывать, что подоходный налог в Испании состоит из двух частей:

• государственного налога,
• регионального налога (автономного сообщества).

Итоговая ставка зависит от региона проживания: в одних провинциях налоговая нагрузка ниже, в других – выше. Как правило, это особенно становится заметным при доходе от 300.000 евро в год.

• Самые низкие ставки – в Мадриде.
• Самые высокие – в Каталонии (Барселона) и Валенсийском сообществе.

Режиму Бекхэма предполагает налогообложение по фиксированной ставке 24% на весь доход до 600 000 € в год в течение максимум 6 лет. Подробно о режиме Бекхема в этой статье.

Вычеты для наемного работника

Если вы работаете по трудовому договору (empleado) – даже удаленно, даже из домашнего офиса – вы не можете дополнительно уменьшать налоговую базу на расходы, связанные с работой из дома.

Испанское налоговое законодательство (статья 19 Закона об IRPF) дает наемным работникам закрытый перечень вычетов:

• Взносы в Seguridad Social (удерживаются автоматически).
• Расходы на защиту в трудовых спорах.
• Стандартные вычеты по закону.

О вычетах и льготах на детей подробнее расскажем ниже в разделе “Семья и налоги для цифровых кочевников в Испании: совместная декларация или раздельно, детские льготы”

Что НЕ входит:

• Аренда квартиры или часть ее стоимости.
• Коммунальные услуги (электричество, интернет).
• Покупка компьютера или мебели для работы.
• Любые другие расходы на домашний офис.

Почему так? По испанскому законодательству работодатель обязан обеспечить работника необходимыми средствами для работы. Если вы работаете из дома, работодатель должен компенсировать ваши расходы напрямую – но это вопрос трудового договора, а не налоговых вычетов.

Социальные взносы для наемного работника

Платит работодатель в своей стране (при наличии действующего сертификата A1 или его аналога в других странах).

Самозанятый (autónomo)

Регистрация как autónomo обязательна в следующих случаях:

• Вы самозанятый и работаете по сервисному контракту с одним или несколькими клиентами. Пример: вы работаете по договору услуг на IT-компанию в CША.
• У вас НЕТ формы A1 или ее аналога. Если ваш работодатель не может или не хочет оформить форму A1 или ее аналога (подтверждающую, что вы платите социальные взносы в его стране), вы обязаны зарегистрироваться в испанской системе Seguridad Social.

Напомним, что:

Форма A1 (Portable Document A1) – это официальный документ ЕС, подтверждающий, что вы застрахованы и платите социальные взносы в стране вашего работодателя, а не в Испании. Это легальный способ избежать двойных взносов и не регистрироваться в испанской системе Seguridad Social.

Подробнее об этом документе читайте в нашей статье.

• Срок действия A1 истек (максимум 24 месяца). Форма A1 выдается на максимум 24 месяца. После истечения срока, если продление невозможно (особенно для UK после Brexit), вы обязаны перейти на испанскую систему. На данный момент нет четких инструкций UGE по действиям при истечении сертификата, мы ожидаем официальный ответ.
• Вы работаете на испанских клиентов. Если вы оказываете услуги испанским компаниям или физлицам, даже удаленно, это может потребовать регистрации autónomo для начисления IVA (НДС) при работе с физлицами B2C, правильного оформления счетов по испанским требованиям, избежания рисков для иностранного работодателя (PE – постоянное представительство – подробно читайте в статье).

Важно! Вы обязаны зарегистрироваться как autónomo с момента начала экономической деятельности в Испании. На практике известны случаи, когда органы миграции требуют регистрацию с первого дня после одобрения визы цифрового кочевника. В случае невыполнения этого требования существует риск утраты ВНЖ. Несмотря на то что некоторые иммиграционные консультанты упоминают срок 3–4 месяца, он нигде официально не закреплен и не гарантирован.

Налог на доходы: IRPF/режим Бекхэма для autónomo

Для autónomo по шкале прогрессивного дохода (IPRF) ежеквартально удерживаются авансы – 20% от чистого дохода за квартал (доход минус профессиональные расходы).

Раз в год – подача итоговой налоговой декларации (Declaración de la Renta) с апреля по июнь следующего года. На этом этапе можно применить личные вычеты. Если итоговый налог окажется меньше суммарных авансов – излишек вернут. Вы платите налоги с чистой прибыли (доходы минус расходы). Доходы облагаются по шкале IRPF (ставки смотрите в таблице выше).

Также помните, что как налоговый резидент, вы обязаны платить налоги со всех мировых доходов.

В качестве альтернативы общему режиму IRPF может применяться режим Бекхэма. Он предусматривает фиксированную ставку 24% на доходы от вашей деятельности в Испании.

Подробно о законе Бекхэма здесь.

IVA (НДС) для autónomo

• Если клиенты в Испании (до 20% дохода). Счета испанским клиентам выставляются с НДС 21%, собранный НДС уплачивается в казну.
• Reverse charge при работе с компаниями в ЕС (клиент платит НДС).
• Если работаете с клиентами за пределами ЕС, НДС не начисляется, но нулевая декларация подается ежеквартально.

Взносы в систему социального страхования (Seguridad Social) для autónomo

Важно понять, что это не налог, а обязательный ежемесячный взнос, который обеспечивает вам доступ к государственной медицине для всей семьи, защиту на случай болезни или потери трудоспособности, а также накапливает пенсионный стаж, если вы планируете получить в дальнейшем постоянный вид на жительство в Испании.

В 2026 году в Испании размер взноса автономо в систему Seguridad Social определяется на основе ожидаемого чистого дохода (rendimiento neto mensual). То есть при регистрации или изменении данных autónomo указывает диапазон предполагаемых доходов, для которого законом установлена соответствующая вилка взносов. Внутри каждого диапазона допускается выбор как минимальной, так и более высокой квоты (cuota de autónomo), влияющей на базу для расчета взноса и будущие социальные выплаты.

В первый год действует льготная ставка (tarifa plana), а начиная со второго года размер взноса зависит от чистого дохода и рассчитывается по установленным законом диапазонам доходов.

После первого года взносы зависят от вашей чистой прибыли (доход минус расход):

Практические примеры:

Если ваш чистый доход 3.000 €/мес:

• Взнос: 452,94 €/мес
• В год: 5.435 €
• % от дохода: 15%

Если ваш чистый доход 5.000 €/мес:

• Взнос: 545,59 €/мес
• В год: 6.547 €
• % от дохода: 11%

Если ваш чистый доход 8.000 €/мес:

• Взнос: 607,35 €/мес (максимум)
• В год: 7.288 €
• % от дохода: 7,6%

Важно помнить:

• Чистый доход = Доход минус профессиональные расходы (аренда офиса, оборудование, программы и т.д.).
• Эти взносы вычитаются из налогооблагаемой базы IRPF (уменьшают налог).
• Взносы дают право на:
  • Государственную медицину для всей семьи.
  • Больничные выплаты.
  • Пенсионные накопления.
  • Пособие по безработности (при определенных условиях).

Взносы и налоги для цифрового кочевника в Испании, который работает как самозанятый – краткий итог:

Вычеты для autónomo

Если вы зарегистрированы как самозанятый, у вас есть право уменьшить налогооблагаемую базу на профессиональные расходы. Но испанская налоговая служба (AEAT) применяет строгие правила.

Домашний офис и коммунальные услуги

Вы можете списать часть аренды квартиры и коммуналку, если работаете из дома, но с ограничениями. AEAT разрешает относить на расходы часть затрат на коммунальные услуги (suministros): воду, газ, электричество, отопление, телефон, интернет – но только по специальной формуле:

(% площади, используемой для работы) × 30%

Пример:
Вы используете одну комнату площадью 15 м² в квартире общей площадью 75 м² для работы.

• Доля площади для работы: 15 ÷ 75 = 20%.
• Процент расходов, который можно списать: 20% × 30% = 6%.

Это означает, что если ваши ежемесячные счета за электричество, воду, интернет и отопление составляют €200, вы можете включить в расходы €12 в месяц (€144 в год).

Важное условие: часть жилья должна быть официально задекларирована как используемая для экономической деятельности (afecta a la actividad). Это означает, что вы должны отразить это в налоговой отчетности и подтвердить, что это пространство действительно используется преимущественно для работы.

Интернет и телефон

Расходы на интернет и телефон, установленные в квартире, подпадают под ту же формулу 30% от доли площади. То есть, если вы используете 20% площади для работы, можно списать 6% от счетов за интернет и телефон.

Альтернатива: если у вас отдельный рабочий мобильный номер или бизнес-тариф интернета, оформленный специально для деятельности (не для дома), его можно списать полностью как прямой бизнес-расход.

Техника и оборудование

Компьютер, принтер, монитор, офисная мебель, рабочий стул – все это может быть учтено как активы, относящиеся к деятельности (bienes afectos a la actividad económica), если оборудование используется преимущественно или исключительно для работы и активы отражены в учете как связанные с деятельностью. Дорогостоящие активы (ноутбук, мебель) списываются через амортизацию в течение нескольких лет. Мелкие покупки (мышь, клавиатура, канцелярия) можно списать сразу как текущие расходы.

Другие профессиональные расходы:

• Программное обеспечение и подписки – лицензии на профессиональные программы, облачные сервисы.
• Обучение и курсы – если связаны с вашей деятельностью.
• Профессиональные услуги – бухгалтер (gestor), консультации юриста.
• Страховка профессиональной ответственности.
• Коворкинг – если арендуете рабочее место (полная сумма).
• Транспортные расходы – если связаны с деятельностью (встречи с клиентами, деловые поездки).

Также есть вычеты и льготы на детей, подробнее о них поговорим ниже в разделе “Семья и налоги для цифровых кочевников в Испании: совместная декларация или раздельно, детские льготы”

Важно: храните документы 4 года

Согласно Общему налоговому закону (Ley 58/2003, General Tributaria), вы обязаны хранить все счета, фактуры и подтверждающие документы минимум 4 года с момента подачи декларации.

Что хранить:

• Счета на коммунальные услуги.
• Чеки за покупку оборудования.
• Договоры аренды (если частично используется для работы).
• Счета за профессиональные услуги (gestor, abogado).
• Подтверждения подписок и программного обеспечения.

Налоговая может запросить эти документы в течение 4 лет для проверки обоснованности вычетов. Без документов вычет будет аннулирован, возможны доначисления и штрафы.

Сравнительная таблица: empleado vs autónomo

Что выгоднее в вашем случае: общий режим IRPF или режим Бекхэма?

На первый взгляд ответ очевиден: 24% против 47% – конечно, закон Бекхэма выгоднее! Но реальность сложнее, и универсального ответа «для всех» не существует.

Почему «в среднем по больнице» в этом случае не работает

Оптимальный налоговый режим зависит от множества индивидуальных факторов:

Структура ваших доходов:

• Соотношение зарплаты и фриланса.
• Наличие пассивных доходов (дивиденды, проценты, аренда).
• География источников дохода (Испания vs другие страны).
• Инвестиционные доходы и прирост капитала.

Ваша семейная ситуация:

• Семейное положение и количество иждивенцев.
• Расходы на образование детей.
• Ипотечные выплаты.
• Взносы в пенсионные планы.

Налоговые особенности:

• Удержания налогов в других странах.
• Применимость соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН).
• Структура владения активами (личное vs через компании).

Когда общий режим IRPF может быть выгоднее

Да, такое возможно! Обычный режим IRPF предлагает:

• Множество вычетов и льгот – на детей, образование, медицину, жилье, пенсионные взносы.
• Применение СИДН – избежание двойного налогообложения на иностранные дивиденды (15% вместо 30%).
• Прогрессивную шкалу – при доходе до €50,000–60,000 эффективная ставка может быть ниже 24%.
• Семейные льготы – совместное декларирование с супругом, вычеты на детей.

При доходе €40,000–50,000, наличии детей, ипотеки и профессиональных расходов обычный режим может оказаться значительно выгоднее.

Когда закон Бекхэма однозначно выгоден

Режим имеет смысл при:

• Высоких трудовых доходах – €80,000+ в год.
• Крупных иностранных инвестициях – дивиденды, акции, облигации за рубежом (0% налог в Испании).
• Наличии иностранной недвижимости – доход от аренды не облагается.
• Минимальных вычетах – нет детей, ипотеки, больших профессиональных расходов.

Нужен индивидуальный расчет

Принять обоснованное решение можно только после персонального налогового моделирования, которое учтет все ваши источники дохода, расходы, активы и семейную ситуацию.

Что включает профессиональный расчет:

• Сравнение налоговой нагрузки в обоих режимах.
• Моделирование на 3–6 лет (срок действия режима Бекхэма).
• Учет изменений в доходах и семейной ситуации.
• Рекомендации по оптимизации структуры доходов.
• Анализ применимости СИДН и вычетов.

Стоимость услуги: от €500 до €2500 (+ IVA) в зависимости от сложности вашей ситуации – количества источников дохода, стран, структуры активов и инвестиционного портфеля.

Цена ошибки

Неправильный выбор режима может стоить вам €5,000–€30,000+ ежегодно. При этом переход между режимами ограничен жесткими сроками: заявление на закон Бекхэма нужно подать в течение 6 месяцев, а отказаться от него после одобрения практически невозможно.

Хотите получить персональный расчет? Свяжитесь с нами для индивидуальной консультации:

Официальные источники:

• AEAT – Расходы на suministros для vivienda habitual
• AEAT – Критерии afectación активов к деятельности
• AEAT – Обязанность хранения документов

Нужна помощь с налоговым учетом и оптимизацией вычетов? Мы подключим проверенных gestor для сопровождения вашей деятельности.

Семья и налоги для цифровых кочевников в Испании: совместная декларация или раздельно, детские вычеты и льготы

Переезд в Испанию по визе цифрового кочевника – это часто семейное решение. И здесь возникает целый комплекс вопросов: как налоговый статус одного супруга влияет на другого? Можно ли подавать совместную декларацию? Какие льготы полагаются семьям с детьми? Давайте разберемся во всех нюансах семейного налогообложения.

Совместная или раздельная декларация: что выгоднее?

В Испании супруги могут выбирать между индивидуальной (declaración individual) и совместной (declaración conjunta) налоговой декларацией.

Кто может подавать совместную декларацию

• Официальные супруги (состоят в браке по испанскому или иностранному законодательству).
• Оба являются налоговыми резидентами Испании.
• Не в процессе официального развода (separación legal).

Когда совместная декларация выгодна

Совместная декларация обычно выгоднее, если:

• Существует большая разница в доходах – один супруг зарабатывает значительно больше другого или один вообще не работает.
• Есть несовершеннолетние дети – применяются дополнительные семейные вычеты.
• Один супруг без доходов – его личный необлагаемый минимум можно использовать в совместной декларации.

Когда раздельная декларация выгоднее

Раздельные декларации предпочтительны, если:

• Оба супруга имеют высокие доходы – прогрессивная шкала будет применяться к каждому отдельно.
• Один супруг в режиме Бекхэма – у режимов разные правила, совмещение невозможно.
• Есть крупные индивидуальные вычеты – профессиональные расходы, инвестиционные убытки.

Статус супруга и налоговая презумпция резидентства

Вспомним правило из раздела о налоговом резидентстве: если в Испании постоянно проживают ваш супруг (без официального развода) и/или несовершеннолетние дети-иждивенцы, налоговая служба по умолчанию считает вас налоговым резидентом Испании, даже если вы провели меньше 183 дней в стране.

Возможно, вам будет интересна наша статья Семья цифрового кочевника в Испании: как перевезти по DNV супруга, детей, родителей – ВНЖ, сроки, требования, документы

Детские льготы и вычеты

Испания предоставляет семьям с детьми налоговые льготы. Разберем основные.

1. Mínimo por descendientes (Необлагаемый минимум на детей)

Это сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы до расчета налога. Чем больше детей и чем младше ребенок, тем больше вычет.

Таблица вычетов:

Что это означает на практике:

Если у вас трое детей (7 лет, 4 года, 1 год), ваш необлагаемый минимум на детей составит:

• 1-й ребенок (7 лет): €2,400
• 2-й ребенок (4 года): €2,700
• 3-й ребенок (1 год): €4,000 + €2,800 = €6,800

Итого: €11,900 вычитается из налогооблагаемой базы.

2. Deducción por maternidad (Вычет для работающих матерей)

Этот вычет предоставляется работающим матерям, которые платят взносы в Seguridad Social и имеют детей младше 3 лет. В исключительных случаях может быть предоставлен отцу.

Размер: до €1,200 в год на каждого ребенка младше 3 лет (€100 в месяц). Вычет может быть возвращен авансом или применен в декларации.

Условия:

• Мать работает и платит взносы (empleada или autónomo).
• Ребенку меньше 3 лет.
• Ребенок проживает с матерью.

3. Дополнительный вычет за детский сад (guardería)

Если мать оплачивает частный детский сад или ясли для ребенка до 3 лет, можно получить дополнительный вычет до €1,000 в год.

Условия:

• Расходы документально подтверждены.
• Услуги не субсидировались государством.
• Мать работает и платит взносы.

Пример полного расчета для семьи:

Семья с двумя детьми (2 года и 5 лет), мать работает как autónomo, оплачивает ясли для младшего.

Льготы:

• Необлагаемый минимум на 1-го ребенка (5 лет): €2,400
• Необлагаемый минимум на 2-го ребенка (2 года): €2,700 + €2,800 = €5,500
• Вычет по материнству: €1,200
• Вычет за ясли: €1,000

Итого экономия: уменьшение налогооблагаемой базы на €7,900 + прямые вычеты €2,200

Зарубежные активы семьи: Modelo 720

Если вы налоговый резидент Испании (не в режиме Бекхэма), вы обязаны ежегодно декларировать зарубежные активы по Modelo 720, если:

• Банковские счета за границей > €50,000
• Ценные бумаги за границей > €50,000
• Недвижимость за границей > €50,000

Важно для семей: если подаете совместную декларацию, активы обоих супругов суммируются при проверке порога €50,000.

Штрафы за неподачу: крайне высокие – минимум €10,000 за каждую группу активов + до 150% стоимости незадекларированных активов.

Официальные источники:

• AEAT – Tributación conjunta
• AEAT – Mínimo por descendientes
• AEAT – Deducción por maternidad

Нужна помощь с семейным налоговым планированием? Мы подключим специалистов, которые просчитают оптимальную стратегию для вашей семьи.

Учесть все нюансы можно только зная налоговое законодательство досконально. Если у вас нет времени этим заниматься, то лучше всего делегировать эти функции профессионалам.

Налоги для цифровых кочевников в Испании: Двойное налогообложение

Один из главных страхов цифровых кочевников: заплатить налоги дважды – и в стране работодателя, и в Испании. Хорошая новость: при правильном оформлении вы платите только один раз. Плохая: без знания механизмов защиты можете потерять 30–40% дохода.

У Испании более 100 соглашений об избежании двойного налогообложения с большинством развитых стран: ЕС, США, Канада, UK, Латинская Америка и др.

Ключевое правило для удаленной работы (статья 15 СИДН):
Если вы физически работаете из Испании для иностранной компании онлайн, налог берет только Испания (страна вашего фактического пребывания).

Если договора между странами нет или работодатель уже удержал налог, вы можете запросить вычет иностранного налога из испанского (статья 80 Ley IRPF).

Режим Бекхэма предоставляет преимущества для борьбы с двойным налогообложением:

• Иностранные инвестиционные доходы не облагаются – дивиденды, проценты, прирост капитала от зарубежных активов вообще не облагаются в Испании.
• Фиксированная ставка 24% – проще рассчитать вычет иностранного налога.
• Не нужно подавать Modelo 720 – декларация зарубежных активов.

Подробно о двойном налогообложении мы рассказали в статье.

Нужна помощь с оформлением защиты от двойного налогообложения? Мы поможем получить все необходимые сертификаты и настроить взаимодействие с работодателем.

Переезд в Испанию по визе цифрового кочевника может стать одним из самых приятных периодов в жизни. Но не забывайте, что стоимость жизни может существенно отличаться в зависимости от региона, а также от размера семьи. Важно заранее все спланировать и выбрать правильный налоговый режим в соответствии с доходами.

Полезные ресурсы

• Сайт МИД Испании Digital Nomad Visa
• Portal de la Seguridad Social
• Соглашения о двойном налогообложении Convenios de doble imposición firmados por España
• Налоговая Испании Agencia Tributaria
• Руководство по налогам для иностранцев Agencia Tributaria: No residentes
• Социальное страхование для ИП Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores Autónomos
• Nomad List
• Coworking y oficinas compartidas en España