Налоги для цифровых кочевников в Испании: Все, что вам нужно знать

Стиль жизни цифровых кочевников становится все более популярным. Они рассеялись по всему миру и совмещают работу с путешествиями, кочуют из страны в страну в поисках «своего» места. По статистике большинство digital nomad выбирают для жизни Испанию.

Почему цифровые кочевники выбирают Испанию?

Фрилансеры, наемные работники и предприниматели, работающие удаленно предпочитают Испанию по нескольким причинам:

• здешний климат по душе очень многим людям – можно поселиться у теплого моря или выбрать северную часть страны – везде погода располагает к прогулкам, занятиям спортом и другим активностям;
• высокий уровень жизни и доступные цены на аренду и коммунальные услуги, особенно в сравнении с остальной Европой;
• дешевые продукты, постоянно доступны свежие дары моря, овощи и фрукты;
• развитая цифровая инфраструктура, высокоскоростной интернет по всей стране – даже в самом глухом уголке нет проблем с подключением;
• страна предлагает разнообразные визы и визу для цифровых кочевников, что позволяет годами легально проживать на территории страны;
• богатая история, огромное количество достопримечательностей, интересная культура и язык, который можно не очень сложно выучить;
• возможность путешествовать не только по Королевству, но и в любую другую страну ЕС без визы;
• здесь живет внушительное число диджитал номадов со всего мира – это сообщество людей с одним стилем жизни, а это новые друзья, полезные связи для карьеры и профессионального роста.

Цифровые кочевники – кто это?

Кто ищет баланс между личной жизнью и работой, тот приходит к выводу, что только работая удаленно можно свободно распоряжаться своим временем, не быть привязанным к офису и свободно распоряжаться своим временем. Это и есть цифровые кочевники – профессионалы, работающие через интернет из любой точки земного шара. Благодаря глобализации и современным технологиям они могут путешествовать, по разным странам или выбрать одну и осесть в ней на время.

В конце 2022 года испанские власти приняли закон, позволяющий цифровым кочевникам получить визу и оформить вид на жительство, чтобы легально проживать в Испании.

Как получить визу Digital Nomad в Испании: все требования и пошаговая инструкция

Эту визу испанцы начали выдавать в 2023 году. Благодаря ей уже тысячи фрилансеров из стран, которые не входят в Евросоюз получили возможность работать и жить в Испании. Потом ВНЖ цифрового кочевника можно продлить в общей сложности на пять лет.

Все, кто работает удаленно (предприниматели или наемные работники) и имеет подтвержденный доход от 2.650 € в месяц. Сумма увеличивается, если вы переезжаете с семьей, чтобы покрыть все необходимые расходы. Кроме этого, есть такие требования:

• не иметь гражданства ЕС;
• не иметь судимостей;
• оплатить медицинскую страховку на весь период;
• подтвердить наличие жилья в Испании (своего или арендованного).

Заявка подается онлайн, после чего назначается дата собеседования. Для этого потребуется собрать все документы и в назначенное время  прийти в консульство или посольство Королевства Испания. Когда вы уже находитесь в Испании, надо будет оформить вид на жительство в Экстранхерии - департаменте по работе с иностранцами. Те, кто приехал в Испанию по другой визе также могут обратиться в Экстранхерию со всеми требуемыми документами.

После собеседования заявка находится в стадии рассмотрения и придется подождать какое-то время.

Каковы налоги цифрового кочевника в Испании

Если вы легально живете в стране более шести месяцев в году, то автоматически становитесь налоговым резидентом Испании. Кроме этого, вы должны платить в Испании налоги если здесь постоянно живут ваши дети или другие люди находящиеся у вас на иждивении, а также если здесь находится ваш бизнес, то есть ваши основные экономические интересы находятся здесь.

Налогообложение в Испании – основные налоги

Резиденты декларируют и платят налоги на все свои доходы, где бы они не были получены. Нерезиденты платят только налоги с дохода, который они получили в Испании.

Основные налоги, которые платят в Испании:

• IRPF – на доходы физлиц. Его платят один раз в год и рассчитывают по прогрессивной шкале, чем выше доход, тем больше налог. Доход до 12.449 € в год облагается налогом 19%, 12.450-20.199 € – 24%, 20.200-35.199 € – 30%, 35.200-59.999 € – 37%, 60.000-299.999 € – 45% и при доходе от 300 тысяч евро платится IRPF 47%. Перед расчетом налога из доходов вычитают расходы на иждивенцев, страховки, аренду и т.п.;
• IBI – на недвижимость, которая находится у вас в собственности;
• IS – на доход юрлиц;
• IVA – на добавленную стоимость;
• IRNR – на доходы нерезидента Испании, которые он получил в Испании.

Налоги Digital Nomad в Испании

Цифровой кочевник становится налоговым резидентом Испании с того дня, когда ему одобрили вид на жительство. Именно с этого дня надо рассчитывать налоги в Испании, а налоги до этого дня надо платить в стране, откуда вы прибыли. То есть декларацию о доходах в первый год пребывания в Испании надо заполнять со дня получения ВНЖ.

После получения карточки резидента (ВНЖ) надо оформить цифровую подпись, зарегистрировать autónomo (индивидуальное предпринимательство) и системе социального страхования Испании. Если вы не фрилансер, а наемный сотрудник из России или Украины и имеете контракт, то регистрироваться как autónomo и в соцстрахе нужно, потому что эти взносы вы платите там, и у Испании есть соответствующий договор с этими странами.

Обычно, чтобы не запутаться и избежать недоразумений из-за незнания языка и тонкостей налогообложения, люди прибегают к помощи хесторов – людей, которые помогают разобраться со всеми этими сложностями.

Став налоговым резидентом Испании цифровой кочевник должен ежегодно подавать декларацию о доходах (IRPF). С испанского ИП выставляются счета заказчикам. Если ваш заказчик не из страны, входящей в Европейский Союз, то платить НДС (IVA) и подавать соответствующую декларацию не надо.

Также ведите учет расходов, не забывая сохранять фактуры и чеки, чтобы впоследствии можно было вычесть их из дохода и доказать их необходимость.

Как избежать двойного налогообложения?

Имеющий вид на жительство цифровой номад в Испании платит налоги как резидент. Но бывают случаи, когда он должен платить налоги и в своей родной стране. Чтобы облегчить эту финансовую нагрузку существует несколько способов избежать двойного налогообложения.

Во-первых, Испания заключила соглашения (CDI) с некоторыми странами, в которых указаны правила, по которым определяется какой налог в какой стране должен платить человек.

Во-вторых, если с вашей страной нет такого соглашения или оно не дает возможности покрыть весь доход, то налоговая Испании может применить метод вычета. То есть вы приносите документ об уплате налога в вашей стране в испанскую налоговую инспекцию и тогда налоги, уплаченные в вашей стране вычитаются из испанской налоговой декларации.

Во избежание путаницы лучше воспользоваться услугами хестора, который учтет все обстоятельства и выберет подходящий вам метод.

Налогообложение цифровых кочевников и международные договоренности Испании

С некоторыми странами Испания подписала соглашения, чтобы избежать двойного налогообложения. По установленным критериям определяется налоговое резидентство. При этом учитывается продолжительность проживания в стране, где находится постоянный дом, и где основные экономические интересы человека, можно ли человека освободить от налогов в одной из стран.

Также определяют вид дохода (зарплата, пенсия, дивиденды и т.п.), который облагается налогом в той или иной стране. То есть в этих международных договорах изложены четкие правила, позволяющие избежать уплаты одного и того же налога в двух странах.

Советы: как планировать налоги и вести отчетность

Чтобы избежать больших проблем в будущем, диджитал номадам надо правильно вести отчетность. Вот несколько основных советов по управлению и учету:

• Ведите подробный учет всех доходов и расходов, которые имеют отношение к вашей работе. Классифицируйте доходы и расходы по категориям - личные и профессиональные;
• Сохраняйте документы в цифровом и бумажном варианте;
• Для эффективного управления финансами можно использовать специальное программное обеспечение или онлайн ресурсы;
• Не пропускайте сроки подачи деклараций, чтобы избежать штрафов;
• Обращайтесь за помощью к налоговым консультантам.

Налоговое планирование для цифрового кочевника

Цифровые кочевники в Испании могут воспользоваться налоговой льготой, известной как Закон Бекхэма. Шесть лет digital nomad имеет право платить подоходный и налог на имущество как нерезидент. То есть, платить по фиксированной ставке 24% на доход до 600 тысяч евро, полученный в Испании.

Используйте все льготы, которые доступны цифровым кочевникам – вычеты на расходы, которые связаны с профессиональной деятельностью.

Учесть все нюансы можно только зная налоговое законодательство досконально. Если у вас нет времени этим заниматься, то лучше всего делегировать эти функции профессионалам.

Переезд в Испанию по визе цифрового кочевника может стать одним из самых приятных периодов в жизни. Но не забывайте, что стоимость жизни может существенно отличаться в зависимости от региона, а также от размера семьи. Важно заранее все спланировать и выбрать правильный налоговый режим в соответствии с доходами. 

Полезные ресурсы

1. Сайт МИД Испании Digital Nomad Visa;
2. Portal de la Seguridad social;
3. Соглашения о двойном налогообложении Convenios de Doble Imposición (01-04-2024);
4. Калькулятор налогов Calculadora IRPF 2024: calcular retenciones IRPF - Banco Santander;
5. Налоговая Испании Agencia Tributaria;
6. Руководство по налогам для иностранцев Agencia Tributaria: No residentes;
7. Социальное страхование для ИП Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores Autónomos;
8. Nomad List;
9. Coworking y oficinas compartidas en España.