Самозанятые в Испании: 7 способов сэкономить на декларации о доходах

Если вы один из 3,2 млн. «autónomos» в Испании, вы, вероятно, более чем осведомлены о том, что страна далеко не рай для начинающих: запутанная бюрократия, самые высокие фиксированные ежемесячные платежи в ЕС и скудная государственная защита и льготы. Минимальные ежемесячные расходы могут составлять около 300 евро. Подоходный налог (IRPF) для самозанятых с 19% постепенно увеличивается в зависимости от уровня заработной платы и должен уплачиваться каждые 3 месяца.

Налоговый вычет на расходы, связанные с экономической деятельностью

Налоговое агентство Испании разрешает вычет расходов, связанных с экономической деятельностью, осуществляемой любым самозанятым работником, но для этого необходимо, чтобы эти расходы учитывались и подтверждались счетами и квитанциями.
Группа охватывает огромный диапазон затрат: от региональных сборов, уплачиваемых в систему социального обеспечения, гонораров за услуги и консультации, офисных материалов и технического обслуживания (не ремонта), счетов за электроэнергию, пособия, выплачиваемого при увольнении и расходов на аренду помещений для бизнеса до расходов на медицинское страхование и гостиницу (на время деловых поездок); если они были оплачены картой, а не наличными.

Налоговый вычет за владение домом или его аренду

Если у вас есть дом в Испании, который вы купили до 2013 года, вы можете подать заявление на вычет 15% от инвестиций в недвижимость.
Кроме того, арендаторы, заключившие основной договор аренды жилья до 1 января 2015 года, также могут вычесть 10,05% от выплаченных сумм при условии, что налоговая база составляет менее 24.107 евро в год.

Налоговый вычет для пенсионных планов

2021 год может стать последним годом, в котором будут фигурировать частные пенсионные планы. Тем не менее, в настоящее время испанское налоговое законодательство о частных пенсиях разрешает не облагаемые налогом ежегодные взносы в размере до 10.000 евро или 30% от вашего заработка (в зависимости от того, что меньше). Если вам больше 50 лет, эта цифра возрастает до 12.000 евро или 50%.

Налоговый вычет при инвестировании в новые компании

Самозанятые в Испании могут вычесть 30-процентный налог на акции или участие в акционерном капитале новых компаний, которые были куплены начиная с 29 сентября 2013 года. Таким образом, новые или недавно созданные предприятия или компании могут удерживать 30% из этих сумм. Максимальная база вычета составляет 50.000 евро в год. Существует ряд условий и требований, которые должны быть соблюдены для применения вычета:

• Быть официально зарегистрированной компанией (PLC, LLC или другой);

• Чтобы акционерный капитал не превышал 400.000 евро;

• Чтобы налогоплательщик не имел доли компании, превышающей 40% основного капитала.

Налоговые вычеты за пожертвования и принадлежность к политическим партиям и НПО

Любые членские взносы и взносы, которые «autónomos» платят политическим партиям, федерациям, коалициям или избирательным группам в Испании, имеют право на 20-процентную налоговую скидку (но не более 600 евро в год). Для пожертвований некоммерческим организациям налоговые вычеты могут составлять 75% от суммы не более 150 евро.

Налоговый вычет на расходы по уходу за детьми

С 2018 года самозанятые матери в Испании могут требовать налогового вычета в размере 1.000 евро на расходы по уходу за детьми в дневное время, помимо 1.200 евро, которые уже получают работающие матери. Расходы на регистрацию и обучение, а также расходы на питание могут быть возмещены только в случае, если ребенку не исполнилось трех лет.

Региональные налоговые вычеты

В регионах Испании действует около 200 автономных вычетов, связанных с подоходным налогом для физических лиц (IRPF), некоторые из которых применяются к самозанятым работникам, в том числе к тем, чей бизнес пострадал из-за пандемии коронавируса. Пунктов слишком много, чтобы перечислять их в этой статье. Испанское агентство Agencia Tributaria разбило их на категории по каждому региону: Deducciones autonomicas